一、案例背景：电子银行承兑汇票必然代替传统纸质汇票

银行承兑汇票作为资金周转的主要结算工具，在生产运营中发挥着重要的作用。但面对外部融资环境日趋紧张的形势，各金融机构审核票据更加严格，纸质银行承兑汇票带来的问题更突出，传统纸质银行承兑汇票存在着保存携带安全性较差、背书转让要求严格、流转交易不便、克隆、变造等情况，影响了企业资金流转效率和工作效率，也给企业带来了一定的经济风险。

电子银行承兑汇票是传统的承兑汇票的延续和发展，电子银行承兑汇票是一种新型的网络金融交易方式，这种电子银行承兑汇票具有显著的特点。首先，电子银行承兑汇票具有唯一性，电子签名是独一无二的，能够保证其承兑汇票的唯一性；其次，电子银行承兑汇票具有完整性，电子银行承兑汇票不像纸质承兑汇票容易被损毁、伪造或者丢失；最后，电子银行承兑汇票是通过可靠的安全认证机制的，电子银行的承兑汇票具有安全性。

随着社会经济的发展和信息技术水平的提高，电子银行承兑汇票必然会代替传统的纸质汇票，这是金融业务发展的必然趋势。

二、案例引入：某银行永州市分行成功办理首笔电子银行承兑汇票业务

2024年1月末，某银行永州市分行为江华县企业成功办理一笔电子银行承兑汇票业务，交易金额50万元。该笔业务系某银行“新一代票据交易系统”投产上线以来全省系统内办理的首笔电子银行承兑汇票业务，其成功落地实现了该行票据业务“零”的突破，填补了历史空白。

三、案例分析：电子承兑汇票业务（一）某银行永州市分行首笔电子银行承兑汇票业务分析1、产品要素

2、业务导向

该笔票据业务的成功办理，拓宽了某银行永州市分行支农履职服务新路径，优化了客户支付结算服务体验。下一步，某银行永州市分行将充分践行“以客户为中心”的服务理念，不断优化业务办理流程，聚力为客户提供专业优质、便捷高效的金融服务，为推动地方经济社会高质量发展贡献某银行力量。

（二）同业银行电子承兑汇票业务实践

四、案例拓展：电子银行承兑汇票业务风险及应对建议（一）电子银行承兑汇票存在的风险1、信用风险

在商业银行开展电子银行承兑汇票业务的过程中，当承兑汇票申请企业没有履行资金支付义务而出现逾期贷款，则签发银行则需要对资金进行垫付，这种风险主要源自于申请企业所具有的信用问题，是信用风险中的主要形式。如贴现申请人向商业银行所提供的增值税发票、合同等信息存在不真实性等问题，会导致商业银行对企业所开展的审查出现偏差，进而导致商业银行承担风险。另外，在电子银行承兑汇票业务迅猛发展的背景下，许多中介都在对相关业务进行分析的基础上与企业开展合作并为企业提供汇票承兑业务服务，在此过程中，中介可以通过收取费用来获得经济利益，也可以赚取利差。在此背景下，部分中介为了能够获得更多利益，而通过对合同以及企业经营背景进行伪造来开展相关服务，这种行为无疑会提升商业银行所面临的违约风险。

2、欺诈风险

虽然电子银行承兑汇票所具有的安全性较高，但是与之相关的欺诈手段也呈现出了更为大胆和隐蔽的特征，在此背景下，一旦商业银行出现审查不严格或者操作不当等现象，商业银行就不得不面临较大的风险。当前，利用电子银行承兑汇票开展欺诈的案例已经出现，涉案金额更是触目惊心。另外，许多欺诈案件都是利用客户对电子银行承兑汇票认知不充分或者疏忽大意以及银行票据系统漏洞，将承兑人填写为银行而承兑账号则为企业信息，从而误导客户将其认作银行承兑汇票。也有一些诈骗分子冒充大企业子公司开展工商注册，再利用假材料欺骗商业银行，从而获得不法利益。此外，商业银行工作者在工作过程中的欺诈行为也是电子银行承兑汇票欺诈风险中重要的组成部分，如商业银行工作者与违法分子勾结，利用电子银行承兑汇票管理漏洞骗取商业银行资产，这种行为不仅是违反职业道德、法律法规的行为，而且容易为商业银行带来不可估量的损失。

3、操作风险

当商业银行工作人员在对电子银行承兑汇票所开展的操作欠缺规范形式，则商业银行所面临的电子银行承兑汇票风险将会提升。如在商业银行开展“上门贴现”服务工作的过程中，对服务人员所开展的服务行为难以进行全面监督，这就导致了服务人员存在违规开展服务工作的问题，其中，审查审批流程不规范、票据异地转让等，都会导致商业银行面临较高的风险。另外，虽然电子银行承兑汇票对纸质承兑汇票的替代对于提升商业银行承兑汇票业务工作效率具有重要意义，许多商业银行都鼓励分行开展电子银行承兑汇票业务，但是在基层工作人员专业技能不足、安全意识不高等问题的制约下，基层工作人员不能对电子银行承兑汇票业务中的操作风险要点做出准确把握，这则会导致商业银行面临较大的操作风险。

4、管理风险

在实现承兑汇票的电子化之后，银行管理体系方面存在的缺陷为承兑汇票业务带来的风险不容忽视。具体而言，这些风险主要体现在以下几个方面：一是违规经营会带来巨大风险。虽然电子银行承兑汇票替代了纸质银行承兑汇票并在承兑业务中展现出了明显优势，但是无论使用何种形式的承兑汇票，商业银行都仍旧会将追求利益作为开展承兑业务的目标之一，而在利益驱动下所出现的不合规行为都会为商业银行带来风险，如在没有增值税发票、贸易合同的基础上办理贴现就是违规经营行为的重要体现之一；二是商业银行的客户审查机制与信用管理机制不健全，也会产生电子银行承兑汇票风险。如在开展客户调查工作的过程中，无论是受制于单一的调查方法还是审查工作者欠缺风险防控意识，都容易导致对客户真实情况审查不到位的问题，在此背景下，一旦电子银行承兑汇票风险得以暴露，则商业银行往往难以对这些风险进行及时应对。另外，商业银行所指定的客户审核标准、信用标准不严格、贴现审查要求放松、资金用途审查不力、为实现考核目标而开立电子银行承兑汇票、电子签名管理不严格等问题，都会导致商业银行面临较大的电子银行承兑汇票风险，而这些风险也都属于管理风险范畴。

（二）防范电子银行承兑汇票风险的建议1、减轻电子银行承兑汇票在兑付方面的负担

电子银行承兑汇票需要对承兑汇票的所需资料进行严格的审查，以减少这方面的风险负担。其中，需要加深对承兑汇票的市场动态的了解，需要了解市场的资金流向和企业的规模情况。不仅如此，对于商业规模较小的银行，需要了解其资金流通和商业信誉情况，避免电子银行承兑汇票支付延期难以兑付，尽可能杜绝电子银行的承兑汇票拒收情况。

2、加强我国电子银行承兑汇票的法规建设

由于我国的电子银行票据市场建立较晚，需要健全对应的电子银行承兑汇票的法规，对目前出现的交易问题的解决方式需要加以总结，电子承兑汇票法规建设才能成熟。不仅如此，需要创新电子银行承兑汇票问题的解决方式，从而满足票据市场的发展需要。除此之外，在电子银行承兑汇票领域管理方面还存在较多的空白需要填补，并且要举行专业的专家听证会，提出电子票据市场的法规建设草案。

3、降低电子银行承兑汇票申请人的信用风险

降低电子银行承兑汇票申请人的信用风险是防范风险的必要手段。首先，银行对承兑申请人的信息和资金状况需要更加了解，需要核实信用申请人的信誉问题；其次，对电子银行承兑汇票的申请人的贸易背景审查要更加详细；最后，在提交相关材料时，对于企业申请人过往的贷款情况和信用需要进行严格审查，特别是降低后期电子银行承兑汇票申请人的信用风险，减少虚假交易套取银行资金的问题。

五、案例指引：商业银行发展电子承兑汇票业务建议（一）提升电子承兑汇票推广应用率

商业银行应加快升级、改造相关系统，建立电子承兑汇票投诉快速处理机制，保障其支付安全；加大对电子承兑汇票业务的宣传力度，通过线上线下多渠道向企业客户介绍电子承兑汇票的优势，如安全性、便捷性、可追溯性等，提高客户对电子承兑汇票的认知度和接受度。

（二）切实降低电子承兑汇票业务的操作难度

商业银行应进一步完善ECDS系统和相关子系统，增强电子票据业务办理操作的方便性；同时，牵头组织相关银行完善ECDS客户端操作界面，改变目前各行电子承兑汇票界面差异较大、客户操作难度大的状况；加强对客户的培训，使其熟练使用该系统，调动其使用电子商业汇票的积极性。

（三）创新电子承兑汇票产品和服务

商业银行应根据市场需求和客户需求，不断创新电子承兑汇票业务的产品和服务。例如，可以推出定制化的电子承兑汇票产品，满足客户个性化的需求；同时，可以拓展电子承兑汇票的应用领域，如供应链金融、跨境贸易等，进一步推动电子承兑汇票业务的发展。

（四）完善银行内部控制体系，构建风控信息管理系统

商业银行需要构建风险控制信息管理系统，将中小企业作为重要的服务对象并对中小企业所具有的信用信息、服务需求等进行调研与分析，从而有针对性地开展客户信用管理并为中小企业提供人性化、多元化的服务，从而在对电子银行承兑汇票风险做出有效控制的基础上，提升中小企业对商业银行服务的满意度、强化商业银行与这些客户之间的粘性。商业银行不仅有必要对电子银行承兑汇票业务开展日常监管与现场监管，而且需要在提升监管覆盖面的基础上构建问责制度。一旦发现问题，则需要提出限期整改意见并追求责任人责任，从而凭借严谨、严格的制度有效防控风险。