内审经验——被审计单位为啥不愿配合你?咋办?
ID:内审师修行与实战
除了审计自己,组织内很少有人喜欢审计人员!
尤其是被审计单位,更是不喜欢审计!
排除个人偏见和历史积怨,被审计单位不配合审计的原因主要有5个。
1.害怕因审计发现所带来处罚、批评或不良评价
只要审计来查,发现问题就罚,就算审计不处罚,领导或公司也会认为自己管理不到位或能力不行。
这种担忧是普遍存在的!
因为审计不能做出“不出具负面结论”的承诺。
应对策略:
(1)理解对方的担忧,强调管理缺陷和风险而不是指责对方的错误;
(2)将审计结论或建议的重心落在内控提升上,而不是追责上;
(3)树立审计是协助者而不是监督者的角色和形象;
(4)加强非工作交流,减少对方的紧张或担忧。
2.害怕因审计建议而增加工作量或改变原有的工作习惯
审计要求整改或提升,都会涉及到一系列的工作内容变化,甚至业务流程和权责也会变动,这会改变他们的工作习惯!
而人们,最不喜欢的就是改变习惯。
审计如果要求他们完善管理、完善控制措施,一定会增加工作量,几乎不存在减少工作量的情形。
他们自然不喜欢增加自己的工作量,工作量增加不说,责任和风险也会增加。
应对策略:
(1)审计不能只做加法,要理解还有“过度控制”的概念。
要避免发现一个问题,就增加一套管理制度和流程,不断地做加法。
而是要从业务总体控制效果和效率方面考虑,适当地做一些减法。
(2)充分沟通改变的必要性,以及现有模式的风险,以促使他们自觉改变。
3.审计的吹毛求疵或过度控制建议
没有发现大问题就逮着小问题不放,或者非要加强某些不必要的管理程序,以指责对方没有做到位。
对小问题大书特书,这是最令对方反感的一点。
应对策略:
(1)对于审计发现,分清主次,在对其不当行为进行定性时,要谨慎;
(2)工作沟通中,不要只提对方有什么毛病,可以经常对他们做出成绩表示肯定,也经常去推广他们的良好经验和业务标杆。这不仅仅是为了减少冲突,也是审计职责。
4.审计态度:高高在上、冷淡挑剔、恶语伤人等。
越是无知的人,越觉得自己懂的多,也越固执!
高高在上或冷淡的沟通方式,会引起很大抗性,很多新手小白最容易犯这样的错误!
因为,端着才不会露怯!
应对策略:
(1)审计也会犯错,一直要保持谦虚和尊重的心态;
(2)学习沟通技巧,明白恶语伤人六月寒;
(3)多用请教的姿态来沟通,少当教师爷!
5.过份配合或与审计走的太近,易引起同事不满
尤其是舞弊审计,谁和审计人员走的过近,谁就最有可能是大家眼中的“叛徒”。
很多业务部门都把审计当“敌人”,审计来了就像鬼子进村一样,鸡飞狗跳,全员警戒!
应对策略:
(1)无论大小审计,都可以先在被单位确定一个审计对接人,大小业务先和他沟通;
(2)敏感性内容,最好进行私下沟通,一对一分开沟通,避免对个人造成影响;
(3)审计人的形象,需要维护在日常,要给人们一个友好的、正面的、促进业务的态度和印象,而不是只会带来冷漠与伤害!
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