个人养老金制度，一般是指政府鼓励个人向专门的账户进行缴费，个人依据自身风险收益特征，选择相应的、符合条件的养老金融产品进行投资，以积累养老金资产的制度安排 。

日前，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合发布《个人养老金实施办法》（以下简称《办法》），对个人养老金参加流程、资金账户管理、机构与产品管理、信息披露、监督管理等方面做出具体规定。

个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。

在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；

在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；

在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目；

根据《办法》规定，参加城镇职工或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参加个人养老金。

是否参保个人养老金与社保养老金最大的不同在于可以选择投资渠道。

如果你选择参保，每年缴纳1.2万元个人养老金，你还需要选择这1.2万元投资到哪里，可以选择的项目包括银行存款、理财产品、商业养老保险、股票基金等。

不同产品的收益率和风险是完全不同的。

如果选择银行存款，那么负责运营个人养老金的员工会把钱存入银行，这与自己存钱的收益率几乎是一模一样的，不会有任何亏损的可能。

如果选择理财产品或者商业养老保险，负责运营个人养老金的员工会根据你的选择进行操作，你获得的期望收益会更高但并非100%保证本金安全的。

如果选择股票基金，那么一年下来1.2万元的本金可能会上涨30%、50%甚至翻倍，当然也可能亏损掉好几千元。

按照每年1.2万元，连续存20年，购买个人养老金和存到银行存钱比起来，哪个收益更高呢？

仅从投资收益的角度来看，如果你购买了个人养老金并选择定期存款，收益和自己存款差别不大，利率所得或许自己存款更合适，毕竟你选择小银行的利率要高于个人养老金机构的大银行。

不过，个人养老金有一个非常大的优势，那就是可以抵扣个人所得税——个人养老金将成为个税专项附加扣除里的亿项予以税前扣除。

如果你的个人所得税应纳税所得额为10万元，购买了1.2万元的个人养老金后，只需要就8.8万元计算缴纳个税就可以了。一年省1200元，20年可以省下2.4万元。

如果你一年的应纳税所得额为16万元的话，对应的税率为20%，买了1.2万元的个人养老金后可以节约2400元，额外获得20%的收益。一年省下2400元，20年可以省下4.8万元。

当然，如果你的收入不高，根本就不需要缴纳个税的情况下，先把社保养老金缴纳了再说吧！

也就是说，购买个人养老金收入越高越划算。

你要买个人养老金产品吗？

（假舟楫者）