大家好，相信做财务的小伙伴都避免不了会和三大表产生交接，就算不会搭，也至少要了解这中间的勾稽关系～ 今天以预算为主线，来跟大家讲讲三大报表间要点： 🍃通常在做全面预算过程中，需要先构建利润表，最后根据公司经营现状搭建现金流量表、资产负债表。 1⃣️首先，基本假定是关键： - 汇率/利率/通货膨胀率/税率（by月） - 营运资金假设（应收账款天数、存货周转天数、应付账款天数、最小资金%、其他流动资产%、其他流程负债%） - 现金流假设（银行贷款、归还贷款、资本家注入） 2⃣️利润表模版： - 销售收入预算 - 生产成本预算 - 投资/折旧预算 - 费用预算（销售、管理、财务费用） 3⃣️资产负债表模版 - 流动资产（营运现金、短缺或剩余现金、应收帐款、存货、其他流动资产） - 非流动资产（固定资产净值、在建工程） - 流动负债（应付账款、应交税费、应付职工薪酬、其他流动负债） - 非流动负债（短期借款） - 所有者权益（实收资本、未分配利润） 4⃣️ 现金流量表模版 - 经营性现金流（从利润表净利润开始work，考虑折旧、营运资本变动） - 投资性现金流（资本支出、在建工程等） - 筹资性现金流（资本金注入、银行贷款等） [星R]掌握以上要点，剩下的就是搭建excel模版链接了，重难点就是资产负债表的平账，这是一门艺术[捂脸R][捂脸R]