近日，云鼎科技披露公司及相关责任人员因子公司力之源累计回款1.21亿元与实际情况不符，被山东证监局出具警示函。2024年9月，拓日新能和睿智医药等上市公司及相关责任人员，也因披露的财务数据存在问题，被当地证监会派出机构出具警示函或责令改正。

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云鼎科技收警示函，子公司回款与实际情况不符

2024年9月18日，云鼎科技股份有限公司（证券简称：云鼎科技；证券代码：000409.SZ）披露了《关于公司及相关责任人员收到山东证监局警示函的公告》。

该公告显示，2015年10月，云鼎科技通过当时的全资子公司山东鲁地矿业投资有限公司控股滨州市力之源生物科技有限公司（以下简称：力之源），持股占比为70%。换句话说，当时力之源为云鼎科技下属二级控股子公司。2020年度，力之源被置出上市公司，目前正在进行破产清算。

经查，力之源2015年和2016年通过银行票据向销售客户收回货款金额分别为0.69亿元和0.52亿元，两年内累计回款金额为1.21亿元，与实际情况不符，导致云鼎科技2015年和2016年定期报告存在信息披露不准确的问题。

云鼎科技的上述情形涉嫌违反《上市公司信息披露管理办法》（以下简称：信披办法），时任董事长张虹、时任总经理郭长洲、时任财务总监李清华未能忠实、勤勉地履行职责，也都涉嫌违反信披办法，被山东证监局采取出具警示函的行政监管措施。

云鼎科技主营业务包括工业互联网平台、智能矿山业务、智能洗选业务、智慧电力新能源业务、ERP（企业资源计划）实施及运维服务等五大板块。

2024年上半年，云鼎科技营业收入为6.37亿元，同比上涨38.01%；归属净利润为7267.10万元，同比大涨113.43%。

拓日新能研发支出资本化存疑，也收到警示函

据Choice金融终端数据，除云鼎科技之外，2024年9月因财务数据披露问题被各地证监局采取行政监管措施的上市公司还包括深圳市拓日新能源科技股份有限公司（证券简称：拓日新能：证券代码：002218.SZ）和睿智医药科技股份有限公司（证券简称：睿智医药；证券代码：300149.SZ）。

9月5日，拓日新能披露的《关于收到深圳证监局警示函的公告》显示，据2023年年报，当期公司归属净利润为2310.91万元，同比大跌75.99%。经深圳证监局调查，公司部分研发支出未达到资本化条件、部分固定资产不具备确认条件，上述会计核算不规范影响业绩预测的准确性，导致公司未按规定及时披露2023年度业绩预告。

拓日新能董事长陈五奎、总经理杨国强、财务总监余永米未能勤勉尽责，与上市公司都被深圳证监局采取出具警示函的行政监管措施。

拓日新能主要从事高效太阳能电池、高效光伏组件、光伏玻璃、光伏胶膜、光伏支架、民用消费类光伏产品的研发与生产，以及分布式及地面光伏电站的设计、建设及运维等业务。

2024年前6个月，拓日新能营收为7.27亿元，同比上涨45.69%；归属净利润为2231.50万元，同比增长7.28%。

此外，2024年9月13日，睿智医药公告，因公司存在商誉减值测试不合规、长期资产减值不准确、相关内控制度不完善和信息披露不规范等问题，上市公司，时任董事长、总经理曾宪维，董事长、总经理WOO SWEE LIAN，时任总经理张继国，时任财务总监王奎，财务总监查胤群，以及时任董秘许剑，都被广东证监局出具警示函。