预算季|500强财务预算的底层逻辑(2)

海边的酱酱 2024-09-20 13:36:37
我是yuki酱,之前在三家外资500强升职到财务分析负责人,现在一家民企当财务总监 上次分享了财务预算的几个准备和制定阶段,本次分享财务预算数据ready之后的落地和执行 [预算]和[绩效]是公司的两大驱动力,预算的本质是制定公司目标,在既定目标下再进行资源分配,而绩效就是把预算嵌入管理层及个人的目标当中,将预算进行任务分解,以达到闭环和落地 1/ 监控与分析 利用财务数据分析工具,识别趋势,ppt中可以用bridge来解释趋势的差异,拆分从前一年的全年预测收入,到新的预算收入之间的影响因素,比如销量增长、价格波动、新业务增长、汇率因素等等,把各个影响因素拆分,来逐个分析各个drivers的影响程度;费用类可以进行敏感性分析,以测试单个因素的影响度 2/沟通与协作 跟管理层review完之后,就可以锁数字了,确定完数字之后,就是一轮cascade的沟通目标过程,各个数字都需要跟部门挂钩,销售目标一般会挂给sales和marketing,supply chain生产管理部门一般挂VIC、VLC变动生产成本和变动物流成本指标,人事挂人员成本指标,采购挂房租、水电、办公等可沟通费用,后台部门一般都要挂利润指标; 以上,基本上公司指标会占个人KPI的30%-50%,剩下的才是个人工作或项目完成情况,公司指标+个人指标全部达成,才能拿100%的年度奖金 3/ 后续监督与实施 预算数字确定后要上传至global系统,这样不论是global还是APAC的review,大家才有同一版数字;有数字之后就需要月度追踪,每个月需要对比实际与预算的差异,而年初3-4月左右,如果预算已经偏差较大,就要开启滚动预测的流程,以实际去对比forecast,滚测相对更贴近实际,全年滚测用以估算全年数据再与预算作对比,每个Q季度和半年度都需要重点查看差异以及想close gap的actions

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评论列表
  • 2024-09-22 00:31

    费用类敏感性分析可以讲讲么?FPA,没碰到过,可能要么跟行业相关,我们公司没这个什么费用敏感性分析啊

  • 2024-09-22 02:05

    跟我们差不多!每次分享的都很实用,收藏了

  • 2024-09-22 01:17

    mark曾经的外企预算人熟悉的感觉又回来了