我是yuki酱，之前在三家外资500强升职到财务分析负责人，现在一家民企当财务总监 上次分享了财务预算的几个准备和制定阶段，本次分享财务预算数据ready之后的落地和执行 [预算]和[绩效]是公司的两大驱动力，预算的本质是制定公司目标，在既定目标下再进行资源分配，而绩效就是把预算嵌入管理层及个人的目标当中，将预算进行任务分解，以达到闭环和落地 1/ 监控与分析 利用财务数据分析工具，识别趋势，ppt中可以用bridge来解释趋势的差异，拆分从前一年的全年预测收入，到新的预算收入之间的影响因素，比如销量增长、价格波动、新业务增长、汇率因素等等，把各个影响因素拆分，来逐个分析各个drivers的影响程度；费用类可以进行敏感性分析，以测试单个因素的影响度 2/沟通与协作 跟管理层review完之后，就可以锁数字了，确定完数字之后，就是一轮cascade的沟通目标过程，各个数字都需要跟部门挂钩，销售目标一般会挂给sales和marketing，supply chain生产管理部门一般挂VIC、VLC变动生产成本和变动物流成本指标，人事挂人员成本指标，采购挂房租、水电、办公等可沟通费用，后台部门一般都要挂利润指标； 以上，基本上公司指标会占个人KPI的30%-50%，剩下的才是个人工作或项目完成情况，公司指标+个人指标全部达成，才能拿100%的年度奖金 3/ 后续监督与实施 预算数字确定后要上传至global系统，这样不论是global还是APAC的review，大家才有同一版数字；有数字之后就需要月度追踪，每个月需要对比实际与预算的差异，而年初3-4月左右，如果预算已经偏差较大，就要开启滚动预测的流程，以实际去对比forecast，滚测相对更贴近实际，全年滚测用以估算全年数据再与预算作对比，每个Q季度和半年度都需要重点查看差异以及想close gap的actions