个人养老金

个人养老金到底是什么？

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，与基本养老保险、企业年金和职业年金共同构成我国养老保障体系的“三大支柱”.以下是其具体介绍：

特点

• 自主性强：个人可依自身经济状况、风险承受能力和养老规划，自主决定是否参加及缴费金额.

• 享受税收优惠： 缴费环节和投资收益环节，可能享受税收减免或递延纳税等优惠，如缴费时按12000元/年的限额标准在综合所得或经营所得中据实扣除，投资收益暂不征收个人所得税，领取时单独按3%的税率计算缴纳个人所得税.

• 投资多元化：资金账户的资金可用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，实现资产保值增值.

参与方式

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者均可参加，通过国家社会保险公共服务平台等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户，并选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户.

缴费与领取

缴费由个人承担，每年上限12000元，可按月、分次或按年度缴费 。参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等条件时，可按月、分次或一次性领取个人养老金.

意义

• 个人层面：为养老提供更多选择和保障，有助于提高退休后的生活质量，还能帮助个人理性规划养老资金.

• 社会层面：有助于缓解养老压力，促进金融市场的发展和完善.