个人所得税作为全球各国普遍开征的一个税种，自200多年前在英国诞生以来，已成为许多国家的主体税种。越是发达的国家，来自个人所得税的收入在总税收中的占比就越高。

作为全球最为富裕发达的国家，美国的个人所得税每年缴纳是多少呢？中国与之相比又处在什么样的水平？通过这篇文章，我们一起来简单了解下。

美国抑富济贫个税政策

一言以蔽之，美国个人所得税实行的是“抑富济贫”政策。美国经济学家经过统计分析，提出一条“拉弗曲线"理论：在一定限度内，税率提高，会使国家税收增长；但超过这个限度，税率继续提高，反而使国家税收降低。

只有改进税制，适当降低税率，使高收入者能增加投资、扩大生产与就业即扩大了纳税的基础；使高中低收入者能增加消费、扩大市场需求以拉动生产从而繁荣经济、增大税基，税收总量自然便会增加。

早期的美国个人所得税主要针对高收入群体，1%的纳税群体对个人所得税的贡献率接近4成。过去60年，美国的个人所得税历经了四次大减税，以近20年为例，小布什执政时期，为刺激经济增长，将个人所得税的最高边际税率从39%降至33%。2012年后个人所得税最高税率曾升至39.6%。2017年，特朗普上台后，为鼓励投资、促进资产流动，将最高边际税率降至37%，并一直保持到现在。

当前，美国的税法对于减税、免税部分越来越细密、繁杂。家庭每人每年的必须生活费给予免税。此外，政府鼓励什么，就对什么实行减免税。如个人向慈善、公益、教堂等社会福利单位的捐款和购买政府公债的利息收入，交纳的房地税款，汽车牌照税款等，均为减免。

再比如，有三个或三个以上合格子女的符合条件的纳税人，2023 纳税年度的最高收入所得税抵免额为 7430 美元，比2022 纳税年度的 6935 美元有所增加。此外，对家庭收入在贫困线下者，也有各种减免，如对失业救济和靠养老金生活者免税。

根据最新的个税政策，在2023年，已婚联合申报的夫妇在2023纳税年度的标准扣除额为27700 美元/年，单身与已婚单独申报的纳税人，扣除额为13850 美元/年；以户主身份报税，2023纳税年度的标准扣除额为20800 美元。

照此算下来，几乎每一名在美工作收入群体都要纳税，只是根据收入高低不同而有所差异罢了。收入越高，纳税额就越高，特别是一些NBA、NFL的顶级球星们，虽然年收入三四千万美元，但是实际到手也就剩下一半。

数据显示，2023年，美国联邦政府与州政府征收的个税总额高达2.2万亿美元，相当于美国财政总收入的一半，平均每一名美国人，一年纳税额达6800美元。

跟美国相比，我国个人所得税制度也经历了一个从无到有、不断发展的过程。我国个人所得税起自于1980年，早期大家收入不高，只有那些高收入群体才需要纳税。

进入新千年后，随着国人收入水平的提高，纳税群体也逐步扩大。按照现在每年6万元的起征标准，全国缴纳个税的群体也就在1亿以内。2023年，全国个税总收入14775亿元，比2022年还减少了100多亿。

我国的个人所得税自从2019年改革以来，每年3月1号开始，都需要做汇算清缴，申报之后，多退少补。

按照当下14亿人口来计算，2023年，平均人均纳税1055元人民币，跟美国相比较，处在比较低的一个水平！