新电子税务局出口退税申报常见问题汇总（一）。

1、纳税人通过新电子税务局进行出口退税申报时，若选择离线申报，如何下载发票信息？

选择离线申报时，如需下载发票信息可通过“离线申报—审核结果反馈—增值税发票专用”模块下载。

2、纳税人通过新电子税务局进行出口退税免退税申报时，有一张报关单存在多张发票，补填出口发票信息时，提示该项内容长度不能大于30个字符，怎么办？

遇到此类情况，多张发票号码间请使用逗号隔开。

温馨提示：需要将输入法的标点符号项切换为英文状态，使用半角的逗号。

3、电子税务局“免退税申报”模块的“批量补录”功能在什么情况下使用？

如您单位进行出口退税“免退税申报”或“免抵退税申报”，处理数据时，如查看到有发票数据缺失的情况，可通过此模块补录。

4、调整出口退税功能

一是调整出口退税发票状态查询事项功能，查询条件增加发票“退税状态”选项（含全部退税，部分退税，未退税）；二是“撤销申报数据”功能项上增加悬浮窗提醒，为减少混淆出口退税撤回申报数据与撤销申报数据两个模块，防止本应办理撤回申报数据的纳税人误办理撤销申报数据，导致撤回失败，系统进行了调整，将撤销申报的提示语调整为：把鼠标放在“撤销申报数据”文字上就展示提示语。

功能操作：

（1）出口退税发票状态查询

登录电子税务局，点击“我要办税—一户式查询—出口退税发票状态查询”功能菜单，点击退税状态按钮，可选择全部退税、部分退税、未退税，进行出口退税发票状态的查询操作。

（2）撤销申报数据

登录电子税务局，点击“我要办税—一户式查询—退税审核进度查询”功能菜单，把鼠标放在“撤销申报数据”文字上，系统展示提示语“您可通过撤销申报数据功能将当次申报明细直接还原到采集环节，从而快速发起申报”。

5、生产企业免抵退税申报后还能修改增值税申报表吗？

出口企业进行《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》申报错误更正时，系统增加校验规则：一是出口退税系统审核未通过的，继续原有申报更正流程；二是出口退税系统审核通过且期末留抵税额为0的不予受理；三是出口退税系统审核通过且期末留抵税额不为0的，弹出提示信息，仅允许修改《增值税及附加税费申报表附列资料五（附加税费情况表）》“本期是否适用小微企业‘六税两费’减征政策”“本期减免税（费）额”中的“减免性质代码”以及“本期已缴税（费）额”部分数据。

功能操作：

登录山东省电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—申报更正—申报表更正”功能菜单，出口退税企业通过申报更正模块更正《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》报表，如下图：

点击“更正申报”按钮，进入更正界面时，系统校验更正属期的《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》在出口退税系统审核情况，及期末留抵税额是否为0。如出口退税系统审核未通过，则可以正常办理申报更正流程；如出口退税系统审核通过且期末留抵税额为0的，则不予受理，如下图所示：

如出口退税系统审核通过且期末留抵税额不为0的，仅允许修改《增值税及附加税费申报表附列资料五（附加税费情况表）》部分数据，如下图所示：

可更正项为“本期是否适用小微企业‘六税两费’减征政策”“本期减免税（费）额”中的“减免性质代码”以及“本期已缴税（费）额”数据项。

6、新电子税务局推荐使用哪些浏览器？

优先推荐使用谷歌Chrome84版本及以上浏览器，其他可用浏览器为微软IE11版本及以上、微软Edge84版本及以上、火狐Firefox83版本及以上、苹果Safari14.1版本及以上、360安全浏览器14及以上版本等。

在浏览器使用过程中，注意以下事项：

（1）若出现无法打开的情况，请先清除缓存数据。以谷歌浏览器为例，操作步骤如下：

打开谷歌浏览器，点击右上角“自定义及控制Google Chrome”图标，如下图所示：

在弹出的菜单中选择“更多工具—清除浏览数据”，如下图所示：

在“清除浏览数据”弹窗中，选择“Cookie及其他网站数据”“缓存的图片和文件”等项，点击下方“清除数据”按钮，清除缓存信息。

清除缓存后，重新打开谷歌浏览器登录系统。

（2）360安全浏览器推荐使用“极速模式”；另请通过360浏览器“设置—高级设置—内核切换设置”功能，将新电子税务局涉及的域名（etax.shandong.chinatax.gov.cn）内核调整为“Webkit”类型。

7、提交的免退税业务已作废，或经企业撤回申报数据申请成功作废，退税审核进度查询该笔业务状态为【已作废】，需重新申报时发现配单页面原已作废的报关单和发票信息无法重新配单，显示报关单已使用，发票无可配单金额。

（1）免退税业务已作废，需要先在【我要查询】-【一户式查询】-【退税审核进度查询】对该笔已作废的记录进行【撤销申报数据】，撤销成功后原提交的数据会恢复到“填写明细表”页面，无需重新配单。

（2）如果想要重新配单，需先删除明细表中的《出口表》和《进货表》数据，才能够再次配单。

8、旧电子税务局导入的报关单和暂存的申报明细在新电子税局无法查到，报关单数据显示为0。

从电子口岸下载报关单重新导入新电子税局。

9、作废出口退（免）税证明业务中，在选择证明种类后无法带出证明编号。

纳税人需注意证明开具日期，需选择正确的证明开具时间才可以带出证明编号。

10、业务提交到金三提示：企业申报数据的版本号与最新离线版本出口退税申报软件版本号（XXX）不符，请使用最新版本系统办理业务！

下载或者更新出口退税率文库版本后再重新生成离线申报数据包，导入离线申报模块。

11、免退税申报中，企业因免退税申报发票存在错误，撤回申请后进行进货凭证回退申请，但发票无法录入，按发票批量生成界面勾选置灰无法选择，手工新增录入显示该发票已使用，无法信息回退。

外贸企业出口退税进货明细申报表里选择需回退的发票记录，删除配单关联后再进行进货凭证回退申请。

12、出口退税申报自检提示申报退税率与文库中的退税率不符，不予受理。

（1）若开票企业是一般纳税人，首先需要检查商品码是否填写正确，8位或者10位。

（2）若开票企业是小规模纳税人，开了低税率的发票，则需要在【海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表】功能调整退税率，与发票税率保持一致。

13、《出口货物收汇情况表》新增录入报关单号提示：“出口收汇的报关单号在明细主表中不存在”。

核实已填写的出口退税出口明细表中是否存在和收汇表同“属期+批次（存在批次的业务）”的报关单号信息，需保持一致。

14、撤回申报数据明细采集保存提示：您当前不存在可撤回的申报业务，请核实。

（1）检查纳税人填写的申请撤回的原所属期和原申报批次是否正确；

（2）该业务仅支持事项已提交未办结。

15、企业申报出口退税时，在导入报关单、处理数据后，点击下一步，在勾选报关单界面无法显示报关单。

可能存在以下情况：

（1）可能是报关单无电子信息，请在【无电子信息数据】模块查看，需要确认报关单电子口岸状态为国家税务总局接收成功；

（2）可能是总局报关单信息还未下发，通过【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退（免）税申报】-【出口退（免）税凭证信息查询】进行处理；

（3）可能是报关单号输入有误，需检查导入报关单数据；

（4）可能是操作问题，导入的报关单会在【待处理数据】显示，页面上方会有操作步骤指引，请纳税人按步骤操作。

16、旧电子税务局申报的出口退税记录在新电子税局哪里可以查到？

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