灵活就业人员参加基本养老保险，应预先精心制定缴费策略，妥善规划缴费年限和缴费档次。在不同的时段内明智地选择合理的缴费档次，您或许能够达成在相同的缴费年限内“缴费总额较少而领取的退休工资较多”的目标。

灵活就业人员养老保险，按月缴费的多少与缴费基数和缴费档次相关联。一般有25个不同缴费档次可供选择（每档相差10%，最低档为60%，最高档为300%），参保人可每年变更一次缴费档次；缴费基数则由相关部门，根据上年度参保地区社会平均工资的20%确定，每年更新一次。

月缴费总额=社会平均工资×20%×档次

月缴费总额的40%进入个人账户，另外60%的钱划入社会统筹账户，个人账户资金每年计算利息同样存入计入个人账户总额。

参保时间满足国家规定的最低缴费年限，并达到规定的退休年龄（包括弹性提前退休、法定退休和弹性延迟退休），均可办理退休手续、足额领取养老金。

养老金=基础养老金+个人账户养老金，其中：

基础养老金=(本地区上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%；

个人账户养老金=个人账户全部储存额÷计发月数

明白了以上规则，下面我们通过两个例子做比较，弄清如何缴费才能达到【少缴费而多领取退休金】的目标。

A先生规划参加基本养老保险20年缴费达到60周岁退休年龄，前5年按最高档次（300%）缴纳社保，后15年按100%的档次缴纳。根据推算，20年后A先生总共缴费386652.17元，个人账户余额总计196132.73元，具体见表1。

A先生60周岁退休时，每月所能领取的退休金数额大致为多少？

每月领取的养老金=【5980.74×(1+1.5)÷2×20×1%】+【196132.73÷139】=2906.21元

注：①60周岁退休，个人账户计发为139个月；②A先生平均月缴费指数为1.5(见表1，300÷20=1.5)

A先生规划参加基本养老保险20年缴费达到60周岁退休年龄，前15年按100%档次缴纳社保，后5年按j最高（300%）档次缴纳。根据推算，20年后B先生总共缴费406358.65元，个人账户余额总计186712.49元，具体见表2。

B先生60周岁退休时，每月所能领取的退休金数额大致为多少呢？

每月领取的养老金=【5980.74×(1+1.5)÷2×20×1%】+【186712.49÷139】=2838.43元

你是不是已经发现了：

缴费同为20年，【A先生20年缴费总额】较【B先生20年缴费总额】少19706.48元（406358.65元-386652.17元），而【A先生每月领取的退休】较【B先生每月领取的退休】多67.78元（2906.21元-2838.43元）

通过A、B先生参加基本养老保险的缴费方式，我们不难发现：在相同缴费年限的条件下，【提高前期缴费档次】比【提高后期缴费档次】领取的退休金更多，而且个人缴费总额也比较少。

如果您是正在参保或准备参保的灵活就业者，不妨供借鉴或参考A先生的缴费方式。不知您意下如何？