相对个人类借名贷款而言，公司类借名贷款也称借壳公司贷款，即借用公司名义获取银行贷款。由于这类贷款往往资料齐全，且实际用款人与借款公司名面上关联人，如法人代表、股东没有任何关系，如果仅停留资料形式审查，很难发现实际用款人以及真实贷款用途，将大大增加贷款风险。

为了更好的堵截借壳公司贷款风险，本文通过深入剖析一起涉案金额1550万元骗贷案，与广大银行业同仁共同探讨识别借壳公司贷款的四个维度。

一、案件基本情况

2016年10月至2017年3月，郭某以其实际控制的乙商贸公司、某装饰工程公司的名义，骗取甲银行壹支行贷款共计ｌ550万元。

1.2016年10月，郭某以其实际控制的乙商贸公司的名义向甲银行壹支行申请贷款。期间，郭某虚构资金用途、提供虚假抵押物，并伪造他项权证，骗取银行贷款850万元，用于偿还个人借款及其他公司经营等用途。截止公安机关立案之前，逾期未还本金759.5万元。

2.2017年2月，郭某以其实际控制的某装饰工程公司的名义向甲银行壹支行申请贷款。期间，郭某虚构资金用途、提供虚假抵押物，并伪造他项权证，骗取银行贷款700万元，用于日常开销及其他公司经营等用途。截止公安机关立案之前，逾期未还本金624.27万元。

注：上述案件来源于中国裁判文书网对外公开的判决书

二、识别借壳公司贷款的四个维度

由于郭某用于骗贷两家公司的法人及股东均与郭某没有关系，上述涉案两户贷款就属于典型借壳公司贷款，结合判决书披露的细节，很容易提炼总结出识别借壳公司贷款的四个维度。

维度一：从郭某对贷款办理的关心程度来看

从办理上述涉案贷款的客户经理王某供述可知，王某都是和郭某对接的，并且两户贷款所需资料都是由郭某提供，由此不但能说明上述两户公司贷款是高度关联的，而且也说明郭某对上述两户公司贷款最关心的。

按照谁关心、谁积极，贷款就是谁用的原则，基本上可判断贷款实际使用人。为此，审查公司类贷款过程中，审查人员应向客户经理询问贷款客户来源，即介绍人，以及贷款资料的具体提供人员。只要了解到介绍人非公司关联人，以及资料提供人员并非大股东、法人、财务，那初步能判断该笔可能为借壳公司贷款。

维度二：从名义法人对公司经营熟悉情况来看

从乙商贸公司法人张某供述来看，她是郭某关系人李某的表妹，她只是名义上的法人以及股东，对公司经营以及贷款情况根本不知晓。某装饰工程公司法人也是李某临时找来的，对公司经营及贷款情况也是不知晓的。

如果贷款审查人员感觉审查的公司贷款涉嫌借壳公司贷款，最有效的方法是通过突击走访的方式，这样既能看到公司真实经营情况，也能知晓公司实际控制人。

如果实地走访不方便的话，可以和法人或大股东电话访谈，了解其是否熟悉公司经营情况以及贷款申请情况。只要不清楚，那大概率就是名义法人或名义股东，实际控制人另有他人，是借壳公司贷款典型表现形式。

维度三：从公司变更情况来看

2016年9月23日，乙商贸公司法人变更为张某，结果乙商贸公司于2016年10月便在甲银行壹支行贷款850万元；某装饰公司于2016年1月22日成立时法人为郭某，于2017年1月25日变更为张A某，并于2017年2月在甲银行壹支行贷款700万元。

为此，贷款审查人员在审查公司类贷款时，可以利用企查查等同类APP查询公司变更情况，重点查询法人、股东以及监事变化情况。如果公司存在变更不超过半年就到银行申请贷款，一定要给予重点关注：关注公司变更前法人、大股东是否在本行存在关联贷款，是否存在诉讼、逾期等不良记录，从而进一步判断公司实际控制人、申请贷款实际用途。

维度四：从贷款申请用途来看

判决书显示：乙商贸公司850万元贷款申请用途为装饰材料采购，实际贷款资金受托支付后，又按郭某要求转走了；某装饰公司700万元贷款是因为该公司获得某酒店装修工程而需要资金，实际该酒店装修为其他公司装修，且装修合同落款盖章也无合同编号。

在审查公司贷款过程中，一旦通过前面三个维度发现存在涉嫌借壳公司贷款时，这时需要去关注贷款申请用途是否合理？

结束语

上述案件较为特殊，涉案的两户贷款都是郭某找到同一个客户经理王某来办理，贷款所需资料也是由郭某提供的，再结合支行行长张某也参与了土地他项权证的办理过程。由此可知，王某及张某事先是知晓的郭某借两家公司到支行申请贷款。再结合王某、张某未能现场发现郭某用虚假他项权证骗取贷款行为，两名银行员工已经涉嫌构成违法发放贷款罪。

相对通过个人借名贷款而言，只要我们银行贷款审查人员从文中所说的四个维度入手，不停留在资料的形式审查，还是比较容易发现借壳公司贷款可疑情况，再结合公司现场突击走访，那基本上能够证实。

一旦核实为借壳公司贷款，笔者建议：贷款审查部门应进一步排查，该类贷款受理部门相关经办人员是否存在严重履职不到位情况？是否存在办理关系人贷款？甚至是否存在员工道德风险隐患？。