马上即将迎来2025年了，渐进式延迟退休也即将落地。根据有关的实施方案，经用人单位同意，职工可最多弹性推迟三年退休。这种情况下，养老金每月能多领取多少钱呢？是否划算？

渐进式延迟退休，延迟的是法定退休年龄。比如说，1975年3~4月出生的人群（依据职工档案认定出生时间），如果是原法定退休年龄为50周岁，其法定退休年龄为50周岁02个月。当然，如果个人有需要的话，依然可以申请50周岁退休。

她们选择弹性推迟退休的话，实际上是最晚可以到53周岁02个月办理退休。这主要也是为了减轻年轻人就业的压力，保留了过去刚性退休的一些做法。

我们计算一位女职工，法定退休年龄50周岁02个月退休，未来53周岁02个月退休。

参加养老保险产生的养老金一般是只有基础养老金和个人账户养老金两部分构成，但如果这位职工在当地建立养老保险制度以前已经有缴费年限或者有视同缴费年限，往往还会有过渡性养老金。

我们不考虑的那么复杂，仅仅考虑原本是缴费15年最低基数，现在是18年最低基数，比较一下养老金的差额。

基础养老金计算公式和个人账户养老金计算公式，目前是全国基本统一的。大家可参考一下下图的计算公式：

①基础养老金：

最低基数缴费，产生的平均缴费指数一般是0.6。

在平均缴费指数0.6的情况下，缴费15年养老金领取12%的退休上年度社平工资或者养老金计发基数。

山东省去年的养老金计发基数大多数人使用的是7468元，为了简单起见，我们使用8000元计算养老金。

经计算，基础养老金是960元。

如果晚三年退休，基础养老金是领取14.4%的养老金计发基数，计算的结果可并不是1152元，高出192元。

由于晚三年退休，社平工资也会增长的，而且社会平均工资增长率一般要比养老金增长率高一个百分点以上。假设社平工资每年增长4%，三年以后差不多会涨为9000元。因此，基础养老金的最新结果则是1296元，比原本基础养老金高出336元。

②个人账户养老金：

个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

假设原本个人账户余额是5万元。50岁零两个月退休，计发月数要按照51岁来计算。因此，个人账户养老金为5万元除以190个月，等于263元。

如果晚三年退休，计算非常复杂。首先要考虑这三年的个人账户记入钱数，另外还有这三年的利息增长，最后是计发月数的变化。

为了简单起见，假设个人账户记账利率是4%，这样这三年的记入钱数就会是一样的。假设最后一年的社平工资是9000元，按60%档次缴费，基数为5400元，每月个人账户会新增432元。这样晚退休三年，个人账户会新增15552元。另外，还要考虑原本的5万元，三年的利息，简单按单利计算是6000元。所以说，晚退休三年，个人账户余额将变成71552元。

53周岁零两个月退休，按照现在的计发月数表则是175个月。

这样经计算，每月个人账户养老金为409元，比原本的个人账户养老金提升了146元。

经比较，原本退休基本养老金是1223元，假设每年养老金增长3%，三年后将变为1336元。

如果晚退休三年，不仅可以多挣三年的工资，而且养老金还会变为1705元，每月养老金多出369元。多出的钱数，实际上未来还会根据养老金调整而不断增加。

总体来说，晚退休能够明显提高养老金水平，对于养老保障而言，还是更可靠的。